总账报表练习

第一部分：企业信息

企业描述：
世纪公司是一家生产型企业，增值税一般纳税人。拥有员工50人，主要生产和销售产品A、B、C、D、E。
世纪公司财务管理要求
1、公司采用工业企业新会计制度，凭证类别均为记账凭证
2、外币银行：中国银行，币种：美元，记账汇率：6.7，调整汇率：6.75
3、客户分类：01本地，02外地；供应商不分类
4、其他应收款设个人核算
5、应收账款设客户往来核算，应付账款设供应商往来核算
6、库存商品设数量辅助核算
7、管理费用设置明细：办公费、差旅费、邮电费、工资、招待费、广告费和折旧费，并按部门核算；
8、营业费用设置明细：运费、包装费、工资、广告费、邮电费、折旧费；
9、财务费用设置明细：利息收入、手续费、汇兑损益；
10、结算方式：01现金，02支票，0201现金支票/0202转账支票
11、增加操作员：01马会计，02李出纳

世纪公司其他信息
1、组织机构&人员

序号	部门	人员	备注
01	采购部	王强
02	销售部
0201	本地销售部	肖勇
0202	外地销售部	李洪
03	生产部	刘冬

2、财务部分人员及分工

3、客户

序号	分类	公司
1	外地	柳州森华
2	外地	湖北燕宏贸易公司
3	本地	上海梨园春贸易公司
4	外地	四川华联
5	外地	北京一百

4、供应商

序号	公司
1	浙江土畜
2	河南新乡冰箱厂
3	南京熊猫电视机厂
4	香港达士行

世纪公司2009年12月31日财务报表

科目余额表
世纪公司科目账户（2009年12月31日）

科目	方向	期末数	科目	方向	期末数
现金	借	5,000.00	短期借款	贷	95,000.00
银行存款	借	222,000.00	应付账款	贷	198,500.00
工商银行	借	154,000.00	浙江土畜	贷	43,500.00
中国银行	借	68,000.00	河南新乡冰箱厂		72,000.00
（美元）	借	10,000.00	南京熊猫电视机厂		20,000.00
应收账款	借	17,880.00	香港达士行	贷	63,000.00
柳州森华	借	7,020.00	应付工资	贷	51,000.00
湖北燕宏贸易公司	借	3,510.00	应付福利费	贷	6,280.00
上海梨园春贸易公司	借	5,850.00	应交税金	贷	43,000.00
四川华联	借	500.00	应交所得税	贷	43,000.00
北京一百	借	1,000.00	流动负债合计	贷	393,780.00
其他应收款	借	20,000.00
肖勇	借	15,000.00	长期借款	贷	43,825.00
王强	借	5,000.00	长期负债合计	贷	43,825.00
库存	借	64,000.00	负债合计	贷	437,605.00
A（5件）	借	10,000.00
B（60件）	借	6,000.00
C（200件）	借	40,000.00
D（100件）	借	8,000.00
流动资产合计	借	328,880.00
固定资产	借	117,800.00
累计折旧	贷	12,575.00	实收资本	贷	150,000.00
在建工程	借	50,500.00
固定资产合计	借	155,725.00
无形资产	借	103,000.00
无形资产合计	借	103,000.00	所有者权益合计	贷	150,000.00
资产总计	借	587,605.00	负债＋所有者权益合计	贷	587,605.00

制表人：马会计

第二部分：日常业务

2010年01月世纪公司日常业务，请根据相关业务做账务处理：
业务01  5日，从工商银行提取现金￥2,000元
业务02  6日，李洪向公司借差旅费￥1,800元
业务03  7日，本地销售部现金支付邮电费：￥320元
业务04  8日，银行收到柳州森华公司还欠货款：￥4,500元
业务05  9日，向北京一百销售A产品一批（5件），含税单价￥3，000元,产品已发出，货款未收到。税率：17%
业务06  9日，经理办公室用银行存款支付广告费￥1,300美元。
业务07  10日，本地销售部肖勇向上海梨园春贸易公司出售B产品100件，含税单价￥234元，货款于下月支付。
业务08  10日，本地销售部报销业务招待费￥610元；生产部刘冬报销业务招待费￥920元。
业务09  11日，支付浙江土畜应付账款￥20,000元。
业务10  14日，现金方式报销李洪差旅费￥1,800元，并冲销原借款。
业务11  15日，购入多功能投影仪1台，价款￥30000元。
业务12  16日，从内蒙皮革厂购进B产品300件，含税单价：￥117.00元，以转账支票支付货款和税金。
业务13  31日，计提折旧，采购部380元，本地销售部560元，外地销售部400元，生产部2000元。
业务14  31日，工商银行账户利息收入658元。
业务15 31日，月底计算未交增值税额，并转出。
业务16 31日，月末转账——汇兑损益结转。
业务15 31日，月末转账——期间捐益结转。

第三部分：练习要求

考试要求：
1、根据企业信息设计企业核算体系，并建立账套，以及账套初始化。
2、设置自动备份计划：每天下午四点备份，保留天数20天，
备份数据路径：D:用友财务数据备份
3、根据日常业务信息进行账务处理，填制会计凭证，结转收入和费用。
4、模拟企业业务操作，最后生成2010年01月资产负债表、利润表。

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第一部分：企业信息

第二部分：日常业务

第三部分：练习要求

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